CELIAPP, RAP ou CELI : lequel utiliser pour une première propriété?

CELIAPP : un compte conçu pour la première propriété

Le CELIAPP combine deux avantages fiscaux. Les cotisations sont généralement déductibles d'impôt, comme dans un REER, et les retraits admissibles pour acheter une première propriété ne sont pas imposés, comme dans un CELI. Les droits de cotisation sont personnels et comportent un plafond annuel, un plafond à vie et des règles de report, qui s'accumulent à partir de l'ouverture du compte. Une cotisation excédentaire peut entraîner une pénalité. Confirmez les conditions d'admissibilité et les montants exacts auprès de l'ARC. Notre article dédié au CELIAPP détaille les cotisations. Comme les droits s'accumulent dès l'ouverture, la valeur du compte dépend en partie de la rapidité avec laquelle on l'ouvre et de la régularité avec laquelle on l'utilise. Relire les règles à jour de l'ARC avant chaque cotisation est un moyen simple d'éviter un excédent.

RAP : emprunter temporairement à son REER

Le Régime d'accession à la propriété permet de retirer des fonds de son REER, sans impôt immédiat, pour acheter ou construire une habitation admissible. Selon l'ARC, il faut une entente écrite d'achat ou de construction avant le retrait et être un acheteur d'une première propriété. Les sommes doivent ensuite être remboursées au REER sur au plus 15 ans, à partir de la deuxième année civile suivant le retrait. Un montant non remboursé une année est ajouté au revenu de cette année. Confirmez le plafond de retrait sur la page à jour de l'ARC. Le RAP convient à qui a déjà un REER bien garni, mais il impose un calendrier de remboursement. Comme les sommes doivent retourner au REER selon ce calendrier, le plan ne tient que si le ménage peut inscrire ces remboursements à son budget en plus du nouveau paiement hypothécaire. Traitez le remboursement comme un engagement mensuel fixe dès le départ, pas comme un détail à régler plus tard.

CELI : la flexibilité avant tout

Dans le CELI, les cotisations ne sont pas déductibles, mais la croissance et les retraits ne sont pas imposés, et le compte n'est pas réservé à l'achat d'une propriété. Les droits de cotisation et les règles de réintégration des retraits sont propres au CELI. Consultez votre avis de cotisation ou Mon dossier. Cette souplesse est utile si la date d'achat est incertaine ou si la même épargne doit servir à d'autres projets. En contrepartie, la cotisation n'ouvre pas droit à une déduction. Le CELI peut aussi servir de deuxième poche quand le calendrier d'achat glisse, puisque l'argent n'est pas lié au projet d'habitation. Ne le confondez pas avec le coussin d'urgence, sauf si vous en décidez ainsi délibérément.

Comparer selon votre situation

Posez-vous quelques questions. Quel est votre taux d'imposition? Une déduction a plus de valeur quand le revenu est plus élevé. Avez-vous déjà un REER, ce qui rend le RAP envisageable? L'achat est-il prévu à court terme, ce qui demande des placements prudents quel que soit le compte? Avez-vous des droits de cotisation inutilisés dans chacun? Une même personne peut combiner les comptes, mais chacun a ses règles et ses échéances. Un comptable ou un planificateur financier peut traiter votre situation précise. Si les réponses vont dans des sens différents, notez les compromis et apportez-les à un professionnel plutôt que de choisir sur un seul critère, comme la taille de la déduction.

Prévoir le reste de l'achat

Quel que soit le compte, la mise de fonds n'est qu'une partie du budget. Selon l'ACFC, la mise de fonds minimale est de 5 % pour un prix de 500 000 $ ou moins, avec une assurance prêt hypothécaire habituellement exigée sous 20 %. Prévoyez aussi le notaire, l'inspection, les droits de mutation et un coussin d'urgence. Les calculateurs QuebecTaux, à titre informatif, ni approbation, ni offre de taux, aident à tester ces scénarios. Conservez les relevés qui prouvent la provenance des fonds pour le prêteur. Revoyez le plan à mesure que l'achat approche. Un changement de revenu, un prix cible plus haut ou plus bas ou une date de clôture reportée peut modifier le compte à utiliser en premier.

À vérifier

• ✓Consulter Mon dossier pour connaître ses droits de cotisation
• ✓Confirmer les plafonds du CELIAPP sur le site de l'ARC
• ✓Confirmer le plafond de retrait du RAP sur le site de l'ARC
• ✓Vérifier l'admissibilité comme acheteur d'une première propriété
• ✓Comparer la valeur d'une déduction selon son taux d'imposition
• ✓Prévoir le calendrier de remboursement d'un retrait RAP
• ✓Réserver le CELI pour les frais et le coussin d'urgence
• ✓Éviter les cotisations excédentaires dans chaque compte
• ✓Conserver les relevés qui documentent la provenance des fonds